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第一章　總 則

第一條　為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八屆三中、四中全會(huì)精神,創(chuàng)新財(cái)政資金分配方式,更好地發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用和市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用,推動(dòng)全市科技型中小企業(yè)快速成長(zhǎng),根據(jù)《山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省省級(jí)股權(quán)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法的通知》(魯政辦發(fā)〔2014〕44號(hào)),結(jié)合我市實(shí)際,制定本辦法。

第二條　本辦法所稱濱州市市級(jí)科技型中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金(以下簡(jiǎn)稱“風(fēng)險(xiǎn)投資基金”)是政府出資設(shè)立并按市場(chǎng)化方式運(yùn)作的支持科技型中小企業(yè)發(fā)展的政策性基金。

本辦法所指科技型中小企業(yè)主要是指本市行政區(qū)域內(nèi)擬在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“新三板”)掛牌的中小企業(yè)并經(jīng)市級(jí)以上科技等部門認(rèn)定的科技型中小企業(yè)。

第三條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金來(lái)源主要是市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域資金,主要包括:科技型中小企業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金和農(nóng)村現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)專項(xiàng)資金、信息產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金、重點(diǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)資金、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金等。

積極爭(zhēng)取中央、省財(cái)政設(shè)立的股權(quán)投資引導(dǎo)基金的支持,用以擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)投資基金的規(guī)模。

第四條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金實(shí)行決策與管理相分離的管理體制,按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)、滾動(dòng)發(fā)展”的原則進(jìn)行投資管理。

第二章　管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條　市財(cái)政局、市科技局、市金融辦是風(fēng)險(xiǎn)投資基金的主管部門,成立以市財(cái)政局、市科技局、市金融辦負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員組成的濱州市市級(jí)科技型中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金決策委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“投決會(huì)”)。投決會(huì)辦公室設(shè)在市財(cái)政局。市財(cái)政局會(huì)同市科技局、市金融辦負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)投資基金管理和協(xié)調(diào)的日常事務(wù)性工作。

市財(cái)政局代表市政府履行風(fēng)險(xiǎn)投資基金出資人職責(zé),山東黃河三角洲創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“創(chuàng)發(fā)公司”)根據(jù)授權(quán)代行出資人職責(zé)。

創(chuàng)發(fā)公司委托風(fēng)險(xiǎn)投資基金項(xiàng)目管理公司(以下簡(jiǎn)稱“基金管理公司”)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的具體管理。

市科技局、市金融辦作為市政府科技、金融業(yè)務(wù)管理部門,負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督創(chuàng)發(fā)公司的經(jīng)營(yíng)管理。

第六條　投決會(huì)的職責(zé)主要包括:(一)負(fù)責(zé)審議風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目年度支持重點(diǎn)。根據(jù)年初預(yù)算安排撥付風(fēng)險(xiǎn)投資基金,向創(chuàng)發(fā)公司推薦符合項(xiàng)目申報(bào)指南的投資企業(yè);(二)根據(jù)基金管理公司開展的盡職調(diào)查,審議和批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)投資基金項(xiàng)目;(三)審議創(chuàng)發(fā)公司與基金管理公司簽訂的委托管理合同,監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)投資基金的運(yùn)作情況。

第七條　創(chuàng)發(fā)公司的職責(zé)主要包括:(一)負(fù)責(zé)向投決會(huì)提報(bào)風(fēng)險(xiǎn)投資的經(jīng)營(yíng)方針、投資政策以及風(fēng)險(xiǎn)投資的年度支持重點(diǎn);(二)擇優(yōu)選聘基金管理公司,與基金管理公司簽訂風(fēng)險(xiǎn)投資基金委托管理合同,明確約定各方權(quán)利、職責(zé)、義務(wù)及違約責(zé)任等內(nèi)容;(三)負(fù)責(zé)對(duì)基金管理公司的考核。

第八條　基金管理公司的職責(zé)主要包括:(一)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)投資基金的投入、退出和日常管理;(二)根據(jù)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)投資基金年度支持重點(diǎn),對(duì)外公開發(fā)布年度項(xiàng)目申報(bào)指南,受理風(fēng)險(xiǎn)投資基金項(xiàng)目申請(qǐng);(三)實(shí)施對(duì)擬參股企業(yè)開展盡職調(diào)查、入股談判;(四)根據(jù)投資比例負(fù)責(zé)向被投資企業(yè)派出董事,參與企業(yè)重大事項(xiàng)的決策。

第三章　投資運(yùn)作與收益分配

第九條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金的投資方向,屬于國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和行業(yè),符合高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo),符合我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃,重點(diǎn)投向擬在“新三板”掛牌的科技型中小企業(yè),并符合下列基本條件。(一)實(shí)行股權(quán)投資的企業(yè)須依法設(shè)立并存續(xù)時(shí)間在一個(gè)會(huì)計(jì)年度以上,公司決策機(jī)構(gòu)有明確的“新三板”掛牌計(jì)劃和實(shí)施方案;(二)掌握自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),創(chuàng)新能力強(qiáng)。企業(yè)擁有一定科技人員,通過(guò)科技投入開展創(chuàng)新活動(dòng),在國(guó)內(nèi)處于先進(jìn)水平以上,有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益,并有望形成新興產(chǎn)業(yè);(三)主營(yíng)業(yè)務(wù)明確,具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)明確,多種經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)之間應(yīng)有關(guān)鍵資源要素,公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性強(qiáng),與大股東之間不存在重大關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。在報(bào)告期內(nèi)應(yīng)有持續(xù)的營(yíng)運(yùn)記錄,在可預(yù)見的未來(lái),有能力按照既定目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營(yíng);(四)公司治理機(jī)制健全,合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。有健全或逐步健全的公司治理架構(gòu),制定相應(yīng)的公司治理制度,經(jīng)營(yíng)行為合法合規(guī),不存在重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為;(五)產(chǎn)權(quán)明晰,責(zé)權(quán)明確。主要是指出資者的所有權(quán)、企業(yè)法人的產(chǎn)權(quán)要清晰,出資人、經(jīng)營(yíng)者和勞動(dòng)者都有明確的權(quán)力和責(zé)任,出資人之間不存在權(quán)屬爭(zhēng)議或潛在糾紛;(六)會(huì)計(jì)核算規(guī)范。主要是指按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立會(huì)計(jì)賬冊(cè),進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。

風(fēng)險(xiǎn)投資基金也可用于中央、省股權(quán)投資引導(dǎo)基金的地方配套資金。

第十條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金不支持以下各類企業(yè):(一)已經(jīng)在資本市場(chǎng)上市的企業(yè);(二)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況不好的一般加工工業(yè)企業(yè);(三)純服務(wù)性企業(yè);(四)純貿(mào)易性企業(yè)。

第十一條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金以股權(quán)投資或資本金注入方式為主。

第十二條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金注入股本(資本金)不超過(guò)被投資企業(yè)股本(資本金)的30%且不控股。被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn),歸全體投資者所有,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的順序進(jìn)行分配。

第十三條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金按照市場(chǎng)化方式獨(dú)立運(yùn)作,投資存續(xù)期限原則上不超過(guò)10年,確需延長(zhǎng)存續(xù)期的,須經(jīng)投決會(huì)審議批準(zhǔn)。

第十四條　被投資企業(yè)按以下原則確認(rèn)實(shí)收資本和持股份額:(一)新設(shè)立企業(yè)。按風(fēng)險(xiǎn)投資投入金額占注冊(cè)資本金的比例計(jì)算持股比例,實(shí)收資本與注冊(cè)資本一致。(二)存續(xù)公司。風(fēng)險(xiǎn)投資投入存續(xù)公司時(shí),以中介機(jī)構(gòu)對(duì)存續(xù)公司凈資產(chǎn)審計(jì)(評(píng)估)結(jié)果為依據(jù),計(jì)算原存續(xù)公司實(shí)收資本占凈資產(chǎn)比例。實(shí)際投入的風(fēng)險(xiǎn)投資與原存續(xù)公司實(shí)收資本占凈資產(chǎn)的比例的乘積作為實(shí)收資本,差額計(jì)入資本公積。持股比例參照計(jì)入實(shí)收資本的風(fēng)險(xiǎn)投資占全部實(shí)收資本的比例協(xié)商確定。

第十五條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金通過(guò)到期清算、社會(huì)股東回購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資本市場(chǎng)上市等方式退出。退出后的資金繼續(xù)作為風(fēng)險(xiǎn)投資基金使用。

風(fēng)險(xiǎn)投資通過(guò)到期清算、社會(huì)回購(gòu)方式退出被投資企業(yè)時(shí),由基金管理公司委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)(評(píng)估),以凈資產(chǎn)乘以風(fēng)險(xiǎn)投資基金在被投資企業(yè)的股權(quán)比例作為參考轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

風(fēng)險(xiǎn)投資通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資本市場(chǎng)上市退出被投資企業(yè)時(shí),參照證券交易市場(chǎng)或股份轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)價(jià)格,按照大宗交易方式適時(shí)退出。

第十六條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金項(xiàng)目的申報(bào)、審批程序。

申報(bào)。凡具備風(fēng)險(xiǎn)基金申報(bào)條件的項(xiàng)目和企業(yè),由企業(yè)本著自主、自愿的原則向基金管理公司提出申請(qǐng),并按照申報(bào)指南要求向基金管理公司提供相關(guān)資料。

調(diào)查?；鸸芾砉景凑诊L(fēng)險(xiǎn)投資基金項(xiàng)目的選擇原則和項(xiàng)目申報(bào)條件,對(duì)符合申報(bào)條件企業(yè)的基本情況、市場(chǎng)潛力、投資價(jià)值等開展盡職調(diào)查,必要時(shí)可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估,并出具《風(fēng)險(xiǎn)投資基金項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告》和風(fēng)險(xiǎn)投資基金出資建議報(bào)投決會(huì)審議。

審批。根據(jù)基金管理公司出資建議,由投決會(huì)成員記名投票并超過(guò)五分之四以上成員同意后出具表決意見,項(xiàng)目審批通過(guò)。

投決會(huì)主任作為投決會(huì)的召集人,不享有投票權(quán),但享有否決權(quán)。

公示。投決會(huì)辦公室對(duì)審批通過(guò)的項(xiàng)目在政府門戶網(wǎng)站公示,公示期不少于10個(gè)工作日。對(duì)公示期內(nèi)有異議的項(xiàng)目,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

投資。經(jīng)公示無(wú)異,由基金管理公司根據(jù)投決會(huì)的表決意見并按照《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定,由創(chuàng)發(fā)公司以出資人身份、基金管理公司以委托管理人身份與被投資企業(yè)簽訂風(fēng)險(xiǎn)投資合同或協(xié)議。被投資企業(yè)據(jù)此辦理參股事宜(包括修改公司章程、變更注冊(cè)登記等),明確投資各方的權(quán)利、義務(wù)后,將資金注入被投資企業(yè)。

基金管理公司與被投資企業(yè)辦理投資事宜時(shí),若發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目評(píng)估情況與事實(shí)不符,有義務(wù)報(bào)告投決會(huì),經(jīng)投決會(huì)同意,項(xiàng)目停止執(zhí)行。

投決會(huì)提請(qǐng)有關(guān)部門對(duì)投資企業(yè)和相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理。

第十七條　投資收益主要包括:股權(quán)投資或資本金注入的風(fēng)險(xiǎn)投資退出后的溢價(jià)部分;按持股比例和《中華人民共和國(guó)公司法》及合同、章程規(guī)定分得的被投資企業(yè)的稅后凈利潤(rùn)作為投資收益。

第十八條　根據(jù)創(chuàng)發(fā)公司與基金管理公司簽訂的委托管理合同及創(chuàng)發(fā)公司對(duì)基金管理公司的考核情況,經(jīng)投決會(huì)審議后,創(chuàng)發(fā)公司向基金管理公司支付管理費(fèi)及收益獎(jiǎng)勵(lì)。(一)市財(cái)政局向創(chuàng)發(fā)公司支付管理費(fèi)。管理費(fèi)按年支付,原則上每年按截止上年末創(chuàng)發(fā)公司管理的風(fēng)險(xiǎn)投資基金額的一定比例(最高不超過(guò)3.5%)和管理業(yè)績(jī),采取超額累退方式核定。

創(chuàng)發(fā)公司支付基金管理公司的管理費(fèi)具體比例在委托管理協(xié)議中明確。管理費(fèi)用于基金管理公司開展與盡職調(diào)查有關(guān)的聘請(qǐng)專家費(fèi)、材料費(fèi)、公示等相關(guān)費(fèi)用。公司作沖減管理費(fèi)用處理。(二)若基金管理公司風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目平均收益率不低于財(cái)政撥付風(fēng)險(xiǎn)投資基金時(shí)中國(guó)人民銀行公布的一年期貸款基準(zhǔn)利率,可按經(jīng)中介機(jī)構(gòu)核定收益20%獎(jiǎng)勵(lì)基金管理公司。(三)若存在基金管理公司盡職調(diào)查不實(shí)、或投資后因基金管理公司管理不善導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目發(fā)生重大虧損的,投決會(huì)可不支付管理費(fèi)。(四)鼓勵(lì)基金管理公司以劣后資金方式參股入股,必要時(shí)由創(chuàng)發(fā)公司與基金管理公司根據(jù)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目協(xié)商確定。當(dāng)基金清算出現(xiàn)虧損時(shí),首先由基金管理公司以其對(duì)基金出資額承擔(dān)虧損,剩余部分再按基金出資額承擔(dān)。

第十九條　創(chuàng)發(fā)公司將風(fēng)險(xiǎn)投資基金收益支付管理費(fèi)、投資收益獎(jiǎng)勵(lì)后上繳市國(guó)庫(kù),由市財(cái)政統(tǒng)籌安排或用于擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)投資基金規(guī)模。

第四章　風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督管理

第二十條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金由創(chuàng)發(fā)公司專戶管理、專賬核算,按風(fēng)險(xiǎn)投資的規(guī)定進(jìn)行核算。采取股權(quán)投資或資本金注入方式投資的,作“長(zhǎng)期投資-長(zhǎng)期股權(quán)投資”處理,并按成本法核算。

第二十一條　創(chuàng)發(fā)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基金管理公司的監(jiān)管,做好項(xiàng)目的監(jiān)督與管理工作,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),但不干預(yù)基金管理公司的日常運(yùn)作,定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資基金的使用情況、投資收益及投資項(xiàng)目運(yùn)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),并于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后2個(gè)月內(nèi)將績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)投決會(huì)。

第二十二條　基金管理公司應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度,制定盡職調(diào)查工作細(xì)則、派駐董事工作職責(zé)、內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制并報(bào)投決會(huì)備案。

基金管理公司應(yīng)及時(shí)了解項(xiàng)目的進(jìn)展情況,幫助解決項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生的問(wèn)題,保證風(fēng)險(xiǎn)投資基金的合理使用。

基金管理公司每季度向投決會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)投資基金的使用情況和季度會(huì)計(jì)報(bào)告,并于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后2個(gè)月內(nèi)報(bào)送經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《風(fēng)險(xiǎn)投資基金年度會(huì)計(jì)報(bào)告》和《風(fēng)險(xiǎn)投資基金年度運(yùn)行情況報(bào)告》。

第二十三條　被投資企業(yè)必須按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,按時(shí)向基金管理公司報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第二十四條　風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持主動(dòng)防范、制度約束、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)與利益相結(jié)合的原則。

第二十五條　風(fēng)險(xiǎn)控制措施(一)嚴(yán)格控制投資方向,風(fēng)險(xiǎn)投資基金不投資于股票、期貨、貿(mào)易、房地產(chǎn)等行業(yè)和一般性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)或項(xiàng)目。(二)控制風(fēng)險(xiǎn)投資額度,確定單項(xiàng)投資項(xiàng)目的最高投資比例和項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中各階段的投資比例。(三)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目篩選原則和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行選擇,選擇投資價(jià)值大、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的項(xiàng)目。(四)制定分步投資計(jì)劃,發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目初期論證錯(cuò)誤、投資條件不符合投資要求或項(xiàng)目進(jìn)展不好時(shí),應(yīng)及時(shí)終止投資,追回投資,并對(duì)人為因素造成投資損失的相關(guān)人員追究責(zé)任。

第二十六條　風(fēng)險(xiǎn)投資基金接受審計(jì)、財(cái)政部門的監(jiān)督檢查。對(duì)基金管理公司、企業(yè)、政府部門在財(cái)政資金管理中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為,依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理,并追究相應(yīng)民事責(zé)任、行政責(zé)任。涉嫌犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五章　附 則

第二十七條　本辦法自2015年7月1日起施行,有效期至2020年6月30日。此前已按照《濱州市市級(jí)風(fēng)險(xiǎn)投資管理辦法(試行)》(濱政發(fā)〔2004〕86號(hào))設(shè)立的濱州市市級(jí)風(fēng)險(xiǎn)投資應(yīng)按照本辦法規(guī)定逐步規(guī)范。